Beleidsveld 5.1 Cultuur

5.1.1 Huur bibliotheek Kulturhus de Spil               Nadeel € 46.000
Met het bestuur van bibliotheek Dalfsen-Nieuwleusen zijn in 2017 gesprekken gevoerd over de overdracht van de bibliotheek Nieuwleusen en de huurlasten voor de bibliotheek in de Spil. Daarbij zijn de gemeente en de bibliotheek overeen gekomen dat stichting bibliotheek Dalfsen-Nieuwleusen het eigendom van het voormalige bibliotheekpand overdraagt aan de gemeente in ruil voor een 15 jarige 'om niet' gebruikstermijn in de Spil. Dat betekent dat de bibliotheek een aanvullende subsidiebijdrage van € 63.000 ontvangt. Op dit moment is vanuit de middelen uit de spil slechts € 48.000 toegekend aan de begroting van de bibliotheek waardoor er nog een tekort overblijft van € 15.000. Daarnaast zijn er vanuit het budget van de spil in 2018 geen middelen aan de begroting toegekend voor de huur over de periode augustus t/m december 2018. Hierdoor is een tekort ontstaan van € 30.865. In totaal bedraagt het tekort € 46.000.

5.1.2 Vervanging website Dalfsen Doet               Voordeel € 10.000
De website "Dalfsen Doet" is niet meer in gebruik, omdat te weinig mensen hiervan gebruik maakten. Het ontwikkelen van een alternatief is uitgesteld. Hierdoor komt een bedrag vrij van € 10.000.

Beleidsveld 5.2 Kulturhusen

5.2.1 Voorbereiding buitenruimte De Spil               Budgetneutraal
De voorbereidingen voor de buitenruimte bij kulturhus De Spil zijn beëindigd. Er resteert een bedrag van € 91.000.  De geraamde uitgaven worden gedekt uit de algemene reserve reeds bestemd.  Per saldo is deze mutatie voor de bestuursrapportage budgetneutraal.

5.2.2 Subsidie (SDE) warmtepomp de Spil                                            Voordeel € 32.000
In 2019 is er subsidie ontvangen van de rijksoverheid (RVO) voor de aanschaf van de warmtepompen in de Spil. Dit levert incidenteel een voordeel op van € 32.000

5.2.3 Versneld afschrijven pand Rabobank Nieuwleusen / De Spil      Budgetneutraal
Onder de materiële vaste activa staat per 1 januari 2019 een boekwaarde opgenomen voor de gebouwen (€ 540.000) en installaties (€ 210.000) van het voormalig Rabobank gebouw Nieuwleusen. Deze onderdelen zijn bij de realisatie van de Spil buiten gebruik gesteld en waar nodig gesloopt. Aangezien ze niet meer gebruikt worden, moet op basis van de regelgeving (BBV) de restant boekwaarde worden afgewaardeerd. Over 2019 zijn de afschrijvingslasten ad. € 50.000 al verwerkt, waardoor de boekwaarde nog € 700.000 bedraagt.
Deze afwaardering kan worden gedekt uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserves: Kapitaallasten (KL) pand vm Rabobank Nieuwleusen (€ 525.000) en Kapitaallasten installaties vm Rabobank Nieuwleusen (€ 175.000). Deze verwerking is budgetneutraal voor de bestuursrapportage. De stand van de reserves is nihil per 31 december 2019 en deze kunnen bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 worden opgeheven.

Beleidsveld 5.3 Onderwijs

5.3.1 Leerlingenvervoer                      Nadeel € 20.000
Door de aangepaste werkwijze en stimulering om zelfstandig te reizen is het gelukt het aantal kinderen in het aangepast vervoer terug te brengen. Dit ondanks dat  de NT2 voorziening (taalonderwijs voor nieuwkomers) in Nieuwleusen is opgeheven en kinderen voor dit onderwijs naar Ommen vervoerd moeten worden. De uitgaven zijn echter in totaal € 20.000 hoger, dit wordt veroorzaakt door de uitbetaalde eenmalige extra fietsvergoedingen van circa € 35.000 in totaal.

5.3.2 Peuteropvang en VVE                     Voordeel € 40.000
Op basis van de nog te verwachten uitgaven (minder subsidie dan verwacht) en lagere kosten voor training en advies, verwachten wij dit jaar € 40.000 over te houden.

5.3.3 Bewegingsonderwijs                     Voordeel € 8.000
I.v.m. btw-vrijstelling sport vanaf 2019 brengen sportaccommodaties/kulturhusen voor het bewegingsonderwijs geen btw meer in rekening.

Beleidsveld 5.4 Recreatie en toerisme

5.4.1 Recreatie en toerisme / recreatieve voorzieningen                           Voordeel € 6.000
Er worden minder uitgaven gedaan voor onderzoek door een toegezegde leader voucher. Dit levert naar verwachting een éénmalig voordeel op van € 3.000.
De onderhoudskosten van het fietspontje vallen bij de opstelling van de 2e bestuursrapportage tot nu toe mee. Bij verdere voortzetting levert dit naar verwachting een éénmalig voordeel op van € 3.000.

Beleidsveld 5.5 Sport

5.5.1 Specifieke Uitkering Stimulering Sport (Spuk)            Geen bijstelling
Met ingang van 1 januari 2019 is voor de sport het recht op btw-aftrek vervallen. De Spuk dient ter vervanging van dit recht en zou alle nadeel moeten vergoeden. De rijksoverheid heeft hiervoor een budget van maximaal 152 miljoen beschikbaar gesteld. Voor de deadline op 1 juni hadden 346 gemeenten voor 228 miljoen aan aanvragen ingediend. Binnen het ministerie wordt nog overlegd wat er vergoed gaat worden, maar de verwachting is dat dit niet het volledige bedrag zal zijn. In onze begroting hebben we rekening gehouden met een bijdrage van € 76.000. Mocht er geen aanvullend budget beschikbaar komen, dan zal het te verwachten nadeel op de Spuk € 18.000 bedragen. Wij zullen u daar, zonodig, bij de jaarrekening over informeren.

Beleidsveld 5.6 Mutatie reserves

5.6.1 Mutatie Algemene Reserve Reeds Bestemd / toevoegen aan ARVB   Budgetneutraal
De uitgaven voor de buitenruimte De Spil worden gedekt uit de algemene reserve reeds bestemd. De uitgaven zijn € 91.000 lager waardoor de onttrekking aan de reserve met hetzelfde bedrag naar beneden kan worden bijgesteld. Deze € 91.000 kan worden toegevoegd aan de algemeen reserve vrij besteedbaar.
Zie ook de toelichting bij 5.2.1.

5.6.2 Mutatie reserves KLpand/installaties vm Rabobank Nieuwleusen   Budgetneutraal
Zie toelichting onder 5.2.3. Betreft hogere onttrekking aan de hiervoor gevormde reserves :
Reserve KL pand vm Rabobank Nieuwleusen € 525.000 en
Reserve KL installaties vm Rabobank Nieuwleusen € 175.000.